套期保值活动
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12月. 31, 2013
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衍生工具与套期保值活动的一般讨论[摘要] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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套期保值活动
油价套期保值活动
公司寻求减少对石油和天然气价格不利变化的影响, 哪些会受到显著且经常波动的影响, 通过签订固定价格互换协议. 这些合同使公司能够更确定地预测对冲生产的有效石油和天然气价格,并在赌球app下载价格低于合同中规定的固定价格时,有利于经营现金流和收益. 然而, 公司将不会从套期生产合同中高于固定价格的赌球app下载价格中获益.
根据FASB ASC 815和相关公告,公司将其石油和天然气衍生工具作为会计目的的现金流量套期保值. 所有衍生品合约在每个季末按市值计价,并作为衍生品资产和负债列在附带的合并资产负债表中.
在 2012 2013年,公司签订了固定价格掉期和掉期合同 2013 通过 2016 与 四个 金融机构. 公司的固定价格掉期合约与国际石油交易所(IPE)和纽约商品交易所(NYMEX)的商品价格挂钩. 公司将收到合同中规定的固定价格金额,并向其交易对手支付当前赌球app下载价格,即在IPE(布伦特原油)、纽约商品交易所(NYMEX) WTI(石油)和纽约商品交易所(NYMEX) Henry Hub(天然气)上列出的赌球app下载价格. At 2013年12月31日,公司有以下固定价格掉期:
At 2013年12月31日 与固定价格掉期和掉期相关的衍生资产和负债公允价值如下:
At 2012年12月31日 与固定价格掉期和掉期相关的衍生资产和负债公允价值如下:
所有固定价格掉期和掉期都新葡京是与公司的石油和天然气价格对冲计划相关的. 对于符合FASB ASC 815规定的现金流套期保值的固定价格掉期, 已实现的合同价格包含在基础生产对冲期间的石油和天然气销售中.
对于指定为现金流量套期并符合FASB ASC 815有效性指引的衍生工具, 公允价值的变动在其他累积综合收益(损失)中确认,直至被套期项目在收益中确认. 从累计其他综合收益(损失)中重新分类的金额,作为期末石油和凝析油销售的组成部分 2013年12月31日 和 2012 如下所示.
At 2013年12月31日累计其他综合收益(损失)中不保留与固定价格掉期相关的金额.
下表为本公司计入其他综合收益的累计套期保值活动余额.
套期有效性至少每季度衡量一次,基于衍生品合约与被套期项目之间公允价值随时间的相对变化. 因无效而导致的公允价值变动应立即在收益中确认. 公司确认了一笔损失 $18.200万年 与期末套期无效有关 2013年12月31日在合并经营报表中包括石油、凝析油和天然气销售. 这个损失新葡京是由损失组成的 $9.100万年 与套期保值无效和损失有关 $9.100万年 与期末其他综合收益的摊销有关 2013年12月31日. 公司确认了一笔损失 $0.100万年 与期末套期无效有关 2012年12月31日在合并经营报表中包括石油和凝析油销售. 本公司确认了一项截止年度与套期无效有关的非重大收益 2011年12月31日在合并经营报表中包括石油和凝析油销售.
公司交付了大约 48% 2013年固定价格掉期下的产量.
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